Kế toán cho doanh nghiệp bất động sản tại Thanh Hóa — Tư vấn thuế là yếu tố quan trọng giúp doanh nghiệp đảm bảo tính minh bạch và kiểm soát dòng tiền trong quá trình phát triển dự án. Với các nghiệp vụ đặc thù như vốn hóa chi phí, hạch toán chi phí bồi thường, chi phí lãi vay, chi phí đầu tư hạ tầng, kế toán bất động sản đòi hỏi chuyên môn sâu và kinh nghiệm thực tế. Nhiều doanh nghiệp tại Thanh Hóa gặp khó khăn trong việc theo dõi chi phí theo từng giai đoạn dự án, dẫn đến sai lệch số liệu khi quyết toán thuế. Ngoài ra, các quy định về thuế GTGT, TNDN, thuế đất và lệ phí trước bạ đối với bất động sản luôn thay đổi, gây áp lực lớn cho doanh nghiệp. Gia Minh mang đến giải pháp kế toán – thuế toàn diện, hỗ trợ doanh nghiệp vận hành hiệu quả và tuân thủ pháp luật.
Tổng quan về kế toán cho doanh nghiệp bất động sản tại Thanh Hóa
Đặc thù kế toán trong lĩnh vực bất động sản
Kế toán doanh nghiệp bất động sản có sự phức tạp đặc thù do chu kỳ kinh doanh kéo dài, vốn đầu tư lớn và nhiều giai đoạn triển khai dự án. Khác với thương mại – dịch vụ thông thường, kế toán bất động sản không thể ghi nhận doanh thu ngay khi phát sinh giao dịch mà phải tuân theo quy định nghiêm ngặt về tiến độ xây dựng, tiến độ bàn giao và điều kiện ghi nhận theo chuẩn mực kế toán.
Hệ thống kế toán phải theo dõi chi tiết từng dự án, từng lô đất, từng block – căn hộ, chi phí đầu tư theo giai đoạn và giá vốn tương ứng. Ngoài ra, doanh nghiệp bất động sản tại Thanh Hóa thường có nhiều hoạt động song song như kinh doanh đất nền, xây dựng nhà ở thương mại, đầu tư khu đô thị, phát triển khu công nghiệp…, mỗi hoạt động có cơ chế hạch toán riêng.
Doanh nghiệp còn phải theo dõi lượng hợp đồng đặt cọc, hợp đồng mua bán, tiến độ thu tiền, công nợ khách hàng và công nợ nhà thầu. Điều này đòi hỏi kế toán phải am hiểu sâu về tài chính dự án, pháp lý dự án và các quy định về ghi nhận doanh thu – chi phí trong lĩnh vực bất động sản.
Vai trò của kế toán – thuế đối với doanh nghiệp phát triển dự án
Kế toán và thuế đóng vai trò đặc biệt quan trọng đối với doanh nghiệp phát triển dự án bất động sản. Đây là bộ phận kiểm soát toàn bộ dòng tiền dự án, từ chi phí bồi thường đất, chi phí xây dựng, chi phí marketing, lãi vay đến doanh thu từ bán hàng theo từng đợt.
Thứ nhất, kế toán quản lý tính hợp lệ của chi phí đầu tư, đảm bảo hồ sơ chứng từ đầy đủ để tính giá vốn đúng theo từng giai đoạn triển khai. Chỉ cần thiếu sót chứng từ, doanh nghiệp có thể bị loại chi phí khi quyết toán thuế.
Thứ hai, kế toán theo dõi tiến độ thu tiền khách hàng theo hợp đồng mua bán, xác định doanh thu đúng thời điểm theo quy định, đồng thời kiểm soát các khoản phải thu – phải trả với nhà thầu xây dựng, tư vấn thiết kế, giám sát và đơn vị cung cấp vật tư.
Thứ ba, kế toán thuế đảm bảo doanh nghiệp tuân thủ đầy đủ nghĩa vụ về thuế GTGT, thuế TNDN, thuế nhà thầu, lệ phí trước bạ, tiền sử dụng đất và các khoản thuế phát sinh khác.
Tại Thanh Hóa, các dự án bất động sản thường có quy mô lớn, giá trị đầu tư hàng trăm tỷ đồng, do đó vai trò của kế toán càng quan trọng trong việc kiểm soát rủi ro tài chính, minh bạch số liệu và đảm bảo hiệu quả của toàn bộ dự án.
Phân loại chi phí trong doanh nghiệp bất động sản
Chi phí đất – bồi thường – giải phóng mặt bằng
Chi phí đất là khoản mục quan trọng nhất và chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng chi phí của doanh nghiệp bất động sản. Khoản chi này bao gồm tiền bồi thường, hỗ trợ tái định cư, chi phí đo đạc, lập bản đồ, chi phí thuê tư vấn xác định giá đất và các khoản nghĩa vụ tài chính về đất đai theo quy định của Nhà nước.
Tại Thanh Hóa, nhiều dự án khu đô thị, khu dân cư hoặc khu công nghiệp phải trải qua giai đoạn đền bù – giải phóng mặt bằng kéo dài, khiến quá trình ghi nhận chi phí trở nên phức tạp. Kế toán phải tập hợp chi phí chính xác theo từng khu vực, từng hộ dân và từng quyết định phê duyệt phương án bồi thường.
Ngoài ra, doanh nghiệp phải nộp tiền sử dụng đất, tiền thuê đất hoặc các khoản nghĩa vụ tài chính khác trước khi thực hiện dự án. Toàn bộ chi phí liên quan đến đất là căn cứ để tính giá vốn và xác định giá bán thành phẩm bất động sản sau này.
Chi phí xây dựng hạ tầng – chi phí đầu tư theo giai đoạn
Chi phí xây dựng hạ tầng bao gồm chi phí thi công san lấp mặt bằng, làm đường giao thông, hệ thống cấp – thoát nước, điện, chiếu sáng, cây xanh và các hạng mục công trình phụ trợ khác. Đây là chi phí trực tiếp tạo nên giá trị dự án và được ghi nhận theo từng giai đoạn thi công.
Kế toán phải theo dõi hồ sơ khối lượng nghiệm thu, hợp đồng với nhà thầu, chi phí thuê máy móc, chi phí nhân công và vật liệu xây dựng. Mỗi giai đoạn thi công có bảng khối lượng riêng, đòi hỏi kế toán cập nhật dữ liệu chính xác để phục vụ nghiệm thu và thanh toán cho nhà thầu.
Đối với dự án có nhiều phân khu hoặc nhiều block, chi phí phải được phân bổ đúng theo từng khu vực, đảm bảo xác định giá vốn từng sản phẩm bất động sản khi bán ra thị trường.
Chi phí lãi vay và vốn hóa chi phí đầu tư
Doanh nghiệp bất động sản thường sử dụng vốn vay ngân hàng hoặc vốn từ nhà đầu tư để triển khai dự án, dẫn đến chi phí lãi vay phát sinh liên tục. Theo quy định kế toán, lãi vay được vốn hóa trong giai đoạn đầu tư xây dựng cơ bản, nghĩa là được tính vào giá trị đầu tư dở dang của dự án.
Khi dự án hoàn thành hoặc đưa vào kinh doanh, phần lãi vay còn lại không được vốn hóa phải hạch toán vào chi phí tài chính.
Kế toán phải xác định đúng thời điểm vốn hóa, theo dõi lãi vay theo từng khoản vay, hợp đồng tín dụng và tiến độ giải ngân để đảm bảo số liệu giá vốn và chi phí tài chính được ghi nhận chính xác.
Quy trình hạch toán dự án bất động sản
Dự án bất động sản là một trong những lĩnh vực có quy trình kế toán phức tạp nhất vì liên quan đến chi phí đầu tư dài hạn, dòng tiền lớn, nhiều nhà thầu – nhà cung cấp và quy định nghiêm ngặt về ghi nhận doanh thu theo tiến độ. Kế toán dự án phải theo dõi chi phí theo từng hạng mục, từng giai đoạn thi công; đồng thời kiểm soát công nợ, vốn hóa lãi vay, khấu hao, chi phí phân bổ và doanh thu chuyển nhượng theo đúng chuẩn mực kế toán. Để đảm bảo số liệu minh bạch và tuân thủ pháp luật thuế, quy trình hạch toán dự án bất động sản cần tập trung vào ba nội dung trọng yếu dưới đây.
Hạch toán chi phí đầu tư theo từng hạng mục
Chi phí đầu tư dự án bất động sản thường kéo dài nhiều năm và bao gồm nhiều hạng mục khác nhau: chi phí bồi thường giải phóng mặt bằng, chi phí thiết kế, chi phí thi công hạ tầng, chi phí nhà thầu xây dựng, chi phí quản lý dự án, chi phí lãi vay được vốn hóa và các chi phí tư vấn pháp lý – thẩm định. Kế toán phải mở mã dự án, mã tiểu dự án hoặc mã hạng mục công trình để theo dõi chi phí riêng biệt.
Các nhóm chi phí chính cần hạch toán:
Chi phí đất đai: bồi thường giải phóng mặt bằng, tiền sử dụng đất, phí đo đạc, san lấp mặt bằng.
Chi phí pháp lý dự án: quy hoạch 1/500, giấy phép xây dựng, hồ sơ môi trường, thẩm duyệt PCCC.
Chi phí xây dựng: vật liệu, nhân công, máy thi công, chi phí nhà thầu phụ, giám sát.
Chi phí thiết kế – tư vấn: thiết kế cơ sở, thiết kế bản vẽ thi công, kiểm định chất lượng.
Chi phí quản lý dự án và chi phí lãi vay vốn hóa theo chuẩn mực kế toán số 16.
Tất cả chi phí liên quan trực tiếp đến việc hình thành sản phẩm bất động sản (đất nền, nhà ở, shophouse, căn hộ) đều phải được vốn hóa. Kế toán phải đối chiếu định kỳ với phòng kỹ thuật và ban quản lý dự án để đảm bảo chi phí không vượt dự toán và phản ánh chính xác khối lượng xây dựng thực tế.
Ghi nhận doanh thu khi chuyển nhượng và bàn giao sản phẩm
Doanh thu bất động sản không được ghi nhận khi ký hợp đồng, mà phải tuân theo quy định của Chuẩn mực kế toán số 14 và các văn bản thuế hiện hành. Kế toán chỉ ghi nhận doanh thu khi đáp ứng ít nhất một trong các điều kiện sau:
Chuyển giao rủi ro và lợi ích của sản phẩm bất động sản cho khách hàng.
Bàn giao sản phẩm hoàn chỉnh (bàn giao đất nền, bàn giao nhà, bàn giao căn hộ).
Khách hàng đã thanh toán theo tiến độ và doanh nghiệp xác nhận nghiệm thu giai đoạn (áp dụng cho dự án ghi nhận theo tỷ lệ hoàn thành).
Đối với đất nền, doanh thu được ghi nhận khi có biên bản bàn giao nền và đủ điều kiện pháp lý.
Đối với nhà ở – căn hộ, doanh thu được ghi nhận khi hoàn thành xây dựng và bàn giao theo hợp đồng mua bán.
Kế toán phải đối chiếu giữa hợp đồng mua bán – bảng thanh toán tiến độ – biên bản bàn giao – chứng từ thu tiền để ghi nhận doanh thu đúng thời điểm. Việc ghi nhận sai thời điểm là lỗi phổ biến khiến nhiều doanh nghiệp bất động sản bị truy thu thuế GTGT và TNDN.
Ngoài ra, các khoản thu khác như phí bảo trì, phí quản lý vận hành, tiền hỗ trợ, chiết khấu thanh toán sớm… cũng phải được hạch toán riêng để đảm bảo minh bạch.
Kiểm soát dòng tiền và công nợ phải thu – phải trả
Dự án bất động sản có đặc điểm dòng tiền lớn và kéo dài, nên kế toán phải kiểm soát nghiêm ngặt:
Dòng tiền vào: tiền đặt cọc, tiền giữ chỗ, tiền thanh toán theo tiến độ, khoản vay ngân hàng.
Dòng tiền ra: thanh toán nhà thầu, phí tư vấn, chi phí pháp lý, chi phí đất, chi phí marketing dự án.
Công nợ phải thu: theo dõi từng khách hàng, đối chiếu số tiền đã thu – còn phải thu – quá hạn.
Công nợ phải trả: đối chiếu nhà thầu, đơn vị thi công, đơn vị tư vấn, chi phí phát sinh theo biên bản nghiệm thu.
Kiểm soát tốt dòng tiền giúp doanh nghiệp đảm bảo nguồn vốn triển khai dự án, tránh thâm hụt và nâng cao hiệu quả tài chính toàn dự án.
Tham khảo thêm : Dịch vụ kế toán cho shop online & bán hàng trên Shopee tại Thanh Hóa
Quy định thuế áp dụng cho doanh nghiệp bất động sản tại Thanh Hóa
Thuế GTGT đối với chuyển nhượng bất động sản
Thuế GTGT trong hoạt động chuyển nhượng bất động sản tại Thanh Hóa được áp dụng theo từng loại hình dự án và bản chất giao dịch. Theo quy định, doanh nghiệp bất động sản chỉ tính thuế GTGT trên phần giá trị xây dựng chứ không tính trên giá trị quyền sử dụng đất được Nhà nước giao hoặc cho thuê. Điều này đòi hỏi kế toán phải tách bạch rõ ràng giữa giá trị đất và giá trị xây dựng, tránh ghi nhận chung dẫn đến tính thuế sai.
Trong các dự án nhà ở thương mại, thuế suất GTGT phổ biến là 10%. Tuy nhiên, phần tiền sử dụng đất được trừ khi xác định doanh thu tính thuế cần có đầy đủ hồ sơ chứng minh: quyết định giao đất, bảng xác định nghĩa vụ tài chính, biên bản đóng tiền sử dụng đất và thông báo của cơ quan thuế. Với các dự án có nhiều giai đoạn, kế toán phải xác định đúng thời điểm xuất hóa đơn, thường gắn với tiến độ bàn giao hoặc điều khoản thanh toán trong hợp đồng. Nếu doanh nghiệp kê khai GTGT sai thời điểm hoặc xác định sai phần giá trị đất được trừ, rất dễ bị truy thu và xử phạt khi cơ quan thuế tại Thanh Hóa kiểm tra.
Thuế TNDN và các khoản chi phí được trừ
Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) trong lĩnh vực bất động sản liên quan trực tiếp đến doanh thu và giá vốn dự án. Doanh thu tính thuế được xác định theo tiến độ nghiệm thu hoặc bàn giao sản phẩm. Giá vốn bao gồm chi phí giải phóng mặt bằng, chi phí xây dựng, chi phí tư vấn thiết kế, chi phí giấy phép, chi phí lãi vay được vốn hóa và chi phí quản lý dự án.
Doanh nghiệp cần đảm bảo mọi khoản chi đều có hồ sơ pháp lý đầy đủ: hợp đồng, phụ lục, biên bản nghiệm thu, hóa đơn và chứng từ thanh toán hợp lệ. Các chi phí phát sinh ngoài kế hoạch hoặc không liên quan trực tiếp đến dự án có thể bị loại khi quyết toán TNDN. Đối với dự án phân kỳ nhiều năm, việc phân bổ chi phí phải tuân thủ đúng nguyên tắc kế toán để tránh chênh lệch số liệu.
Thuế đất – phí sử dụng đất – lệ phí trước bạ
Doanh nghiệp bất động sản tại Thanh Hóa chịu nhiều nghĩa vụ tài chính liên quan đến đất đai, bao gồm: thuế sử dụng đất phi nông nghiệp, tiền thuê đất hàng năm (đối với dự án thuê đất), phí sử dụng đất khi được Nhà nước giao đất và lệ phí trước bạ khi cấp giấy chứng nhận cho khách hàng.
Kế toán phải theo dõi đầy đủ các thông báo nghĩa vụ tài chính, biên lai nộp tiền và thời hạn thanh toán để tránh chậm nộp gây phát sinh tiền phạt. Riêng phí sử dụng đất – yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến giá bán – phải được hạch toán đúng vào giá vốn dự án có đầy đủ căn cứ từ cơ quan thuế. Khi làm thủ tục sang tên cho khách hàng, doanh nghiệp phải lập hồ sơ lệ phí trước bạ đúng quy định để tránh bị trả hồ sơ hoặc yêu cầu bổ sung.
Các vấn đề pháp lý – hồ sơ kế toán trong dự án bất động sản
Hồ sơ pháp lý dự án phải lưu trữ đầy đủ
Doanh nghiệp bất động sản phải lưu trữ và quản lý đầy đủ bộ hồ sơ pháp lý dự án để phục vụ cho quyết toán thuế, kiểm toán và bàn giao sản phẩm. Hồ sơ pháp lý bao gồm: quyết định chủ trương đầu tư, quyết định giao đất hoặc cho thuê đất, giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, báo cáo đánh giá tác động môi trường, thiết kế cơ sở – thiết kế bản vẽ thi công, giấy phép xây dựng và các văn bản chấp thuận từ cơ quan quản lý nhà nước tại Thanh Hóa.
Ngoài ra, doanh nghiệp cần lưu trữ hợp đồng mua bán – chuyển nhượng, các thỏa thuận đặt cọc, biên bản bàn giao và chứng từ thanh toán của khách hàng. Những hồ sơ này liên quan trực tiếp tới việc ghi nhận doanh thu, nghĩa vụ thuế và quyền lợi của doanh nghiệp. Nếu thiếu một trong các tài liệu quan trọng, doanh nghiệp có thể gặp khó khăn khi cơ quan thuế kiểm tra hoặc khi khách hàng yêu cầu xác minh pháp lý dự án.
Hồ sơ nghiệm thu – xây dựng – quyết toán
Hồ sơ nghiệm thu là cơ sở để ghi nhận chi phí và doanh thu theo tiến độ. Doanh nghiệp phải có hồ sơ nghiệm thu từng hạng mục: nghiệm thu phần móng, phần thân, hạ tầng kỹ thuật, hệ thống MEP và hoàn thiện. Nhật ký thi công, biên bản nghiệm thu nội bộ và nghiệm thu với tư vấn giám sát là bắt buộc.
Bên cạnh đó, hồ sơ quyết toán xây dựng gồm bảng giá trị khối lượng hoàn thành, biên bản xác nhận với nhà thầu, hóa đơn và chứng từ thanh toán. Nếu hồ sơ thiếu hoặc sai, chi phí có thể bị loại khi quyết toán thuế TNDN.
Các báo cáo tài chính liên quan đến tiến độ dự án
Doanh nghiệp bất động sản phải lập báo cáo tài chính gắn với tiến độ dự án: báo cáo chi phí đầu tư, báo cáo giá trị dở dang, báo cáo phân bổ chi phí, bảng tính giá vốn từng giai đoạn. Các báo cáo này phải khớp với hồ sơ nghiệm thu và doanh thu theo hợp đồng. Nếu số liệu lệch, doanh nghiệp dễ bị yêu cầu giải trình hoặc bị điều chỉnh thuế.
Những rủi ro thường gặp trong kế toán – thuế bất động sản
Ngành bất động sản có tính chất đặc thù với giá trị giao dịch lớn, quy trình đầu tư kéo dài nhiều năm và hồ sơ pháp lý – tài chính phức tạp. Vì vậy, rủi ro trong kế toán – thuế bất động sản thường cao hơn so với các ngành nghề khác. Doanh nghiệp phải quản lý đồng thời chi phí đầu tư, chi phí giải phóng mặt bằng, chi phí bồi thường, chi phí xây dựng, tiền sử dụng đất, chi phí lãi vay, chi phí marketing – bán hàng và hàng loạt khoản mục khác. Chỉ cần sai sót nhỏ trong ghi nhận, phân bổ hoặc chứng minh chi phí có thể dẫn đến rủi ro bị truy thu, bị phạt chậm nộp hoặc bị cơ quan thuế yêu cầu giải trình nhiều lần.
Ngoài ra, doanh nghiệp bất động sản thường phải thực hiện nghĩa vụ thuế theo từng giai đoạn: thuế GTGT, thuế TNDN, thuế TNCN của cá nhân mua bán chuyển nhượng, thuế sử dụng đất, tiền sử dụng đất, lệ phí trước bạ, cũng như thuế trong hoạt động cho thuê – khai thác tài sản. Việc không nắm rõ quy định hoặc áp sai thời điểm kê khai rất dễ dẫn đến các sai sót nghiêm trọng.
Một rủi ro phổ biến khác là thiếu hồ sơ pháp lý hoặc thiếu chứng từ chứng minh chi phí. Cơ quan thuế thường yêu cầu doanh nghiệp bất động sản cung cấp hồ sơ đầy đủ gồm: hợp đồng mua bán, hồ sơ đền bù, hồ sơ xây dựng, nghiệm thu công trình, hóa đơn vật liệu, hợp đồng dịch vụ, báo cáo tiến độ và chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt. Thiếu bất kỳ loại hồ sơ nào đều có thể dẫn đến việc chi phí không được công nhận.
Tất cả những yếu tố trên khiến việc quản lý kế toán – thuế trong doanh nghiệp bất động sản đòi hỏi chuyên môn cao, kinh nghiệm thực tế và khả năng kiểm soát hồ sơ chặt chẽ. Đây là lý do nhiều doanh nghiệp lựa chọn sử dụng dịch vụ kế toán chuyên ngành để giảm thiểu rủi ro.
Sai phạm trong vốn hóa chi phí đầu tư
Một trong những rủi ro lớn nhất trong kế toán bất động sản là ghi nhận sai chi phí đầu tư phải vốn hóa. Vốn hóa chi phí bao gồm: chi phí giải phóng mặt bằng, chi phí xây dựng, chi phí tư vấn dự án, chi phí thiết kế, lãi vay trong thời gian thi công và các chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc hình thành dự án. Nếu doanh nghiệp ghi nhận sai, ghi thiếu hoặc ghi thừa chi phí vốn hóa, báo cáo tài chính sẽ mất cân đối và dễ bị cơ quan thuế xuất toán. Nhiều doanh nghiệp cũng nhầm lẫn giữa chi phí được vốn hóa và chi phí phải hạch toán ngay vào chi phí trong kỳ, dẫn đến sai lệch giá vốn khi bán hàng. Đây là lỗi rất phổ biến, đặc biệt ở các dự án kéo dài hoặc thay đổi quy mô đầu tư nhiều lần.
Ghi nhận doanh thu sai thời điểm
Ngành bất động sản thường ghi nhận doanh thu theo tiến độ, theo giá trị bàn giao hoặc theo quy định riêng của từng loại hình dự án (đất nền, nhà phố, chung cư, condotel…). Sai thời điểm ghi nhận doanh thu dẫn đến chênh lệch thuế GTGT và thuế TNDN, khiến doanh nghiệp bị rủi ro truy thu. Một số doanh nghiệp ghi nhận doanh thu khi khách đặt cọc hoặc chưa đủ điều kiện bàn giao, gây sai lệch báo cáo tài chính và bị cơ quan thuế yêu cầu điều chỉnh.
Rủi ro pháp lý khi thiếu hồ sơ chứng minh chi phí
Cơ quan thuế yêu cầu doanh nghiệp bất động sản phải cung cấp đầy đủ hồ sơ pháp lý: hợp đồng thi công, biên bản nghiệm thu, hồ sơ thiết kế, hóa đơn vật tư, chứng từ thanh toán, hồ sơ giải phóng mặt bằng… Thiếu bất kỳ tài liệu nào, chi phí có thể bị loại và doanh nghiệp bị truy thu thuế. Đây là rủi ro thường xuyên xảy ra nếu doanh nghiệp không có hệ thống lưu trữ hồ sơ rõ ràng.
Lợi ích khi sử dụng dịch vụ kế toán bất động sản tại Thanh Hóa
Dịch vụ kế toán bất động sản tại Thanh Hóa giúp doanh nghiệp quản lý toàn bộ hồ sơ dự án một cách khoa học, minh bạch và đúng chuẩn pháp lý. Với đặc thù ngành bất động sản có giá trị đầu tư lớn, thời gian triển khai dài và rủi ro thuế cao, việc có đội ngũ kế toán chuyên ngành đồng hành sẽ giúp doanh nghiệp tự tin trong suốt quá trình xây dựng, bán hàng và quyết toán dự án.
Một đơn vị chuyên nghiệp như Công ty TNHH TM-DV Pháp Lý Gia Minh hỗ trợ doanh nghiệp từ bước đầu kiểm tra hồ sơ pháp lý dự án, đối chiếu chứng từ đầu tư, xác định chi phí được vốn hóa, tính giá thành từng sản phẩm bất động sản, đến lập báo cáo quản trị theo tiến độ và báo cáo tài chính cuối năm. Nhờ kinh nghiệm thực tế trong nhiều dự án lớn – nhỏ, Gia Minh giúp doanh nghiệp đảm bảo số liệu minh bạch, định khoản đúng chuẩn và hạn chế rủi ro khi cơ quan thuế yêu cầu giải trình.
Ngoài ra, dịch vụ kế toán còn hỗ trợ doanh nghiệp cập nhật kịp thời các quy định mới liên quan đến thuế GTGT bất động sản, thuế TNDN, thuế sử dụng đất, lệ phí trước bạ, thuế thu nhập cá nhân của người mua chuyển nhượng… Tất cả giúp doanh nghiệp tuân thủ đúng pháp luật, yên tâm triển khai dự án và tối ưu hiệu quả tài chính.
Kiểm soát chi phí và tối ưu lợi nhuận dự án
Dịch vụ kế toán bất động sản giúp doanh nghiệp theo dõi chi tiết từng khoản chi phí đầu tư: chi phí đất, chi phí đền bù, chi phí xây dựng, chi phí pháp lý, lãi vay, marketing và chi phí bán hàng. Khi số liệu rõ ràng, doanh nghiệp dễ dàng tính giá thành sản phẩm và đưa ra mức giá bán phù hợp. Đồng thời, việc kiểm soát chi phí chặt chẽ giúp hạn chế thất thoát, tăng hiệu quả đầu tư và tối ưu lợi nhuận từng dự án.
Tư vấn thuế chuẩn xác – hạn chế rủi ro thanh tra
Kế toán bất động sản phải nắm rõ các quy định thuế đặc thù: thuế GTGT theo loại hình dự án, thuế TNDN theo từng giai đoạn, thuế sử dụng đất và các khoản phí liên quan. Gia Minh hỗ trợ doanh nghiệp áp dụng đúng quy định, xác định doanh thu đúng thời điểm, chuẩn hóa chi phí đầu tư và tránh bị truy thu khi cơ quan thuế kiểm tra. Nhờ đó, doanh nghiệp giảm rủi ro pháp lý và tiết kiệm chi phí đáng kể.
Báo cáo quản trị chi tiết theo từng dự án
Gia Minh cung cấp hệ thống báo cáo quản trị theo tiến độ và theo từng dự án, giúp chủ đầu tư theo dõi dòng tiền, chi phí, giá trị đầu tư và lợi nhuận thực tế. Đây là công cụ quan trọng để doanh nghiệp đưa ra quyết định đầu tư – bán hàng chính xác, kịp thời.
Vì sao nên chọn Gia Minh đồng hành cùng doanh nghiệp bất động sản
Chuyên môn sâu về kế toán – thuế bất động sản
Lĩnh vực bất động sản có cơ chế ghi nhận doanh thu, chi phí, thuế phức tạp hơn hẳn các ngành thương mại – dịch vụ thông thường: dự án kéo dài nhiều năm, bán trên giấy, đặt cọc, giữ chỗ, hợp đồng góp vốn, chuyển nhượng từng phần, từng căn, từng nền… Nếu không hiểu rõ quy định kế toán, thuế GTGT, thuế TNDN và các chính sách ưu đãi, doanh nghiệp rất dễ ghi nhận doanh thu sai kỳ, vốn hóa chi phí chưa đúng, bị loại chi phí hoặc truy thu thuế. Gia Minh đồng hành với doanh nghiệp bất động sản bằng đội ngũ chuyên sâu, đã triển khai thực tế cho nhiều dự án đất nền, nhà phố, căn hộ, khu nghỉ dưỡng… Chúng tôi không chỉ “làm sổ sách – nộp tờ khai” mà còn tư vấn cấu trúc dòng tiền, giá vốn, lợi nhuận, thuế ngay từ giai đoạn chuẩn bị dự án, giúp doanh nghiệp tối ưu hiệu quả tài chính trên nền tảng tuân thủ pháp luật.
Quy trình làm việc chặt chẽ, minh bạch, bảo mật
Với doanh nghiệp bất động sản, dữ liệu khách hàng, hợp đồng mua bán, bảng giá, chiết khấu, hoa hồng môi giới đều là thông tin nhạy cảm. Gia Minh xây dựng quy trình tiếp nhận hồ sơ – xử lý dữ liệu – báo cáo – lưu trữ chặt chẽ, phân quyền truy cập rõ ràng, ký cam kết bảo mật thông tin. Mọi phạm vi công việc, chi phí dịch vụ, thời hạn xử lý đều được thỏa thuận minh bạch trong hợp đồng. Doanh nghiệp luôn biết sổ sách đang ở trạng thái nào, rủi ro thuế ra sao và cần chuẩn bị gì cho các đợt thanh – kiểm tra.
Hỗ trợ tư vấn pháp lý – hồ sơ dự án – giải trình thuế
Bên cạnh kế toán – thuế, doanh nghiệp bất động sản còn vướng nhiều vấn đề về pháp lý dự án, hợp đồng, hồ sơ chuyển nhượng, hóa đơn chứng từ. Gia Minh hỗ trợ rà soát hợp đồng, đối chiếu hồ sơ pháp lý – kế toán – thuế, chuẩn bị bộ hồ sơ dự án phục vụ làm việc với ngân hàng, kiểm toán, cơ quan thuế. Khi có thanh tra, kiểm tra, chúng tôi cùng doanh nghiệp chuẩn bị số liệu, bảng phân tích, thuyết minh cách ghi nhận doanh thu – chi phí – giá vốn, giải trình rõ bản chất từng giao dịch, giúp hạn chế tối đa rủi ro ấn định thuế hoặc truy thu không hợp lý.
FAQ – Câu hỏi thường gặp
Khi nào doanh nghiệp được ghi nhận doanh thu chuyển nhượng bất động sản?
Về nguyên tắc, doanh nghiệp chỉ được ghi nhận doanh thu chuyển nhượng bất động sản khi đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu cho khách hàng: thường là lúc bàn giao sản phẩm theo hợp đồng, khách hàng đủ điều kiện nhận nhà/đất, đã thanh toán đến một tỷ lệ nhất định và không còn quyền chi phối đáng kể. Các khoản đặt cọc, giữ chỗ, góp vốn khi chưa đủ điều kiện ghi nhận thường chỉ hạch toán vào khoản phải thu hoặc nguồn vốn khác, chưa được tính là doanh thu. Việc ghi nhận sai thời điểm có thể khiến doanh nghiệp bị điều chỉnh thuế GTGT, TNDN và gặp rủi ro lớn khi quyết toán.
Chi phí nào được vốn hóa vào giá vốn dự án bất động sản?
Các khoản chi phí trực tiếp phục vụ cho dự án/bất động sản như: tiền sử dụng đất, tiền đền bù giải phóng mặt bằng, chi phí san lấp, hạ tầng, xây dựng, thiết kế, giám sát, lãi vay đủ điều kiện vốn hóa trong giai đoạn đầu tư… thường được tập hợp vào giá vốn dự án. Ngược lại, nhiều khoản chi bán hàng, quản lý, quảng cáo, hoa hồng môi giới thường phải hạch toán vào chi phí trong kỳ, không được vốn hóa tùy tiện. Gia Minh giúp doanh nghiệp phân định rõ ranh giới giữa chi phí vốn hóa và chi phí kỳ, tránh bị loại chi phí khi thanh – kiểm tra thuế.
Doanh nghiệp có thể tách riêng kế toán theo từng dự án không?
Không chỉ “có thể” mà rất nên tách riêng kế toán theo từng dự án. Việc thiết kế hệ thống tài khoản, sổ chi tiết và báo cáo riêng cho từng dự án giúp doanh nghiệp nắm rõ: tổng mức đầu tư, chi phí thực tế, doanh thu, lợi nhuận, dòng tiền của từng dự án; đồng thời thuận lợi khi làm việc với ngân hàng, nhà đầu tư, kiểm toán và cơ quan thuế. Gia Minh hỗ trợ xây dựng mô hình kế toán theo dự án, từ khâu mở mã dự án, tập hợp chi phí đến lập báo cáo phân tích hiệu quả, giúp doanh nghiệp bất động sản quản trị tốt hơn, không bị “rối sổ” khi triển khai nhiều dự án cùng lúc.
Kế toán cho doanh nghiệp bất động sản tại Thanh Hóa — Tư vấn thuế là lựa chọn cần thiết để doanh nghiệp đảm bảo báo cáo tài chính minh bạch và kiểm soát chi phí đầu tư chính xác. Với sự đồng hành của đội ngũ chuyên sâu, doanh nghiệp có thể yên tâm về việc lập hồ sơ, theo dõi chi phí và thực hiện nghĩa vụ thuế đúng quy định. Gia Minh cung cấp dịch vụ trọn gói, hỗ trợ xuyên suốt quá trình triển khai dự án bất động sản tại Thanh Hóa. Việc sử dụng dịch vụ chuyên nghiệp giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, giảm rủi ro và nâng cao uy tín tài chính. Liên hệ ngay Gia Minh để được tư vấn thuế và kế toán chuyên sâu cho lĩnh vực bất động sản.
